2026 年 7 月 · 经营驾驶舱

L3 全厂收益 · 收入/成本 · 保本完成度 · 环比同比异常 · 与 Excel 总表同口径

模型说明 指标血缘 完整月报

L3 关注 老板必看 4 项 全厂收益 · 收入/成本 · 盈亏平衡 · 环比同比异常 | 生成只读 模型说明

亏

全厂 −¥357,176 · 吨灰 −¥329.7 · 保本差 945 t 入窑 1,083 t / 需 2,028 t（完成 53%）。固定 ¥76.7 万 > 边际贡献 ¥41.0 万；车间层亦亏 ¥2.2 万。

全厂收益 生成 ƒ

−¥357,176

收入 98.3 万 − 成本 134.0 万

车间收益−2.2 万

边际贡献41.0 万

吨灰利润−329.7

vs 保本−46.6%

收入合计 生成 ƒ

¥982,516

生产

55.1 万

+

经营

43.2 万

成本合计 生成 ƒ

¥1,339,693

固定 57% · 消耗 38% · 备件 5%

53%

盈亏平衡 生成 ƒ

2,028 t

实际 1,083 · 差 945

入窑量

1,083 t

吨灰收入（入窑）

¥906.8

收入合计 ÷ 1,083 t

吨灰生产成本

¥467.2

消耗口径 · 见科目

兰炭占消耗

75.8%

¥38.4 万 · 价 +13%

实际 / 计划炉数

25 / 60

负荷 42%

车间收益

−¥21,837

生产 − 生产成本 · 不含固定

边际贡献

¥409,767

收入 − 消耗 − 备件

吨边际贡献

¥378.6

保本点分母

填报进度

3/5 章

能源阻塞 · 固定未填

损益瀑布

万元

收入 成本 收益

成本结构

¥133.97 万

固定与人员

76.69 万

消耗成本

50.62 万

备件杂费

6.65 万

消耗 Top 驱动

兰炭	¥383,845	75.8%
电耗	¥81,630	16.1%
水气	¥36,464	7.2%
其他原料	¥4,290	0.9%

近 7 个月走势

收入 成本 收益(亏)

7 月亏损扩大：炉数 25/60，入窑低于保本量。

盈亏平衡拆解

入窑口径

销量（入窑）	1,083.45 t
吨灰单价（收益）	906.84
单位变动成本	528.63
固定成本	766,943
盈亏平衡点	2,027.85 t

实际 53% 保本 2,028 t

三种吨灰口径

非冗余 · 用途不同

口径	数量 (t)	用途
① 来灰量	1,032.26	补助 / 吨灰全
② 实际处理	1,047.18	吨灰自
③ 入窑量 推导	1,083.45	平衡 / 吨灰总

入窑 = 期初 212.16 + 处理 1,047.18 − 期末 175.89 · 期初自上月结转。

问题清单

可下钻章节

!

量不足 · 保本差 945 吨
炉数 25/60。提量或压固定是主杠杆。

月报

!

车间层已亏 −2.2 万
生产 55.1 万 < 生产成本 57.3 万。

产出

!

兰炭单价 +13.2%
923 → 1,045 元/t，占消耗 76%。

成本

!

能源峰谷未平衡
127,600 ≠ 120,044 · 阻断提交。

能源

!

固定与人员未开始
占成本 57% · 锁月前必填。

固定

✓

库存链条连续 — 期初已自动结转。

环比 / 同比异常项 L3 必看

软提醒 · 生成对比 · 非手填

全厂收益 · 环比 恶化

7 月 −35.7 万 vs 近月趋势扩大亏损 · 主因入窑 1,083 t 远低于保本 2,028 t

兰炭单价 · 环比 +13.2%

923 → 1,045 元/t · 占消耗 75.8% · 成本炸弹

入窑量 · 环比 −负荷

炉数 25/60（42%）· 量不足是当月第一问题

能源峰谷 · 勾稽 未平衡

高+平+谷 127,600 ≠ 总电 120,044 · 阻断能源章提交

收入 / 成本对照

完整科目见月报

板块	科目组	金额 (元)	占比	吨灰(入窑)	环比	说明
收入
生产	冶炼合计	550,912	56.1%	508.5	—	量×价
经营	来灰补助（−扣 500）	431,604	43.9%	398.4	—	来灰×单价−扣项
	收入合计	982,516	100%	906.8	—
成本
消耗	兰炭为主 · 电/水气	506,229	37.8%	467.2	↑ 原料价	能源联动
备件	11 项杂费	66,521	5.0%	61.4	—	金额直录
固定	人力 + 折旧地租	766,943	57.2%	707.9	—	待财务填报
	成本合计	1,339,693	100%	1,236.5	—
	收益 = 收入 − 成本	−357,176	—	−329.7	—	全厂损益

经营数据模型 · 总览

科目（L0）→ 填写（L1）→ 生成（L2）→ 关注（L3）。全站口径以此页为准。

科目主数据 公式配置 打开驾驶舱

锁

已锁定决策（域模型 v1）

严格分层 · 独立能源台账 · 默认角色分章 · 生成结果只出现在驾驶舱 / 月报 / 血缘与公式配置。

边界 strict_layers 能源 energy_ledger 角色 role_default 关注 4 项必看 KPI

L3关注

关键指标 · 老板一眼

全厂收益 · 收入合计 / 成本合计 · 盈亏平衡点与完成度 · 环比/同比异常项。全部由公式生成，禁止手工改数；卡片上的 ƒ 下钻血缘。

只读老板 / 主管
入口：经营分析

L2生成

系统计算 · 可配置公式

金额、比率、入窑量、吨灰指标、损益、保本点。依赖 L1 事实 + L0 口径。人只改公式定义，不改当月结果数。

系统主管可配公式
入口：血缘 / 配置 / 月报

L1填写

业务事实 · 按角色分章

只填量 / 价 / 库存 / 必要金额直录（备件、固定）。草稿可改，锁月冻结。禁止在填报表上手改「生成」列。

分章生产 / 能源 / 财务
入口：分章填报

L0科目

科目主数据 CoA

产品 · 原料 · 能源台账 · 备件杂费 · 固定人员 · 库存辅助。编码 / 分类 / 分母口径 / 录入模式 / 变动固定 / 挂接指标。配置一次，多月复用；停用不改历史月。

配置主管 / 财务
入口：科目管理

科目族 × 谁填 × 生成什么

严格分层口径

科目族	典型科目	谁填 / 填什么	系统生成	老板常看
L0 产品	铁 / 氧化锌 / 窑渣 / 来灰补助	L1 生产：产量、售价	L2 生产收入、吨灰收入	间接（收入合计）
L0 原料	兰炭、辅料	L1 生产：量、价、分笔	L2 消耗金额、兰炭占比	高（异常项）
L0 能源台账	电 / 水 / 汽	L1 能源：量、价、峰谷	L2 能源成本 → 消耗	中高（峰谷异常）
L0 备件杂费	维修、检测、招待…	L1 财务：金额直录	L2 计入变动成本	中
L0 固定人员	人力、折旧地租	L1 财务：人数/金额	L2 固定成本、保本分母	高（保本）
L0 库存辅助	期初 / 期末 / 调整	L1 生产：库存量	L2 入窑量	间接（量是否够）

角色默认责任

role_default

生产	产出 + 消耗原料 + 库存
能源	独立能源台账（电水汽峰谷）
财务	备件 / 固定人员 / 审核协助
主管	全看 · 公式/科目 · 锁月

严格分层规则

可填 数量 · 单价 · 库存 · 备件/固定金额
只算 金额（量×价）· 比率 · 入窑 · 损益 · 保本 · 环比同比

能源定位 · 独立台账

energy_ledger

能源员只维护能源台账，不填全厂收益。台账汇总后系统写入消耗成本中的电耗与水气行，禁止在成本表二次手录。

能源台账 L1量 / 价 / 峰谷

→

生成 L2电费 · 水气额

→

成本合计进入消耗

打开能源费用 查看消耗联动

老板必看 · 关注短名单

L3 驾驶舱

#	指标	层级	下钻
1	全厂收益（盈亏）	L3	ƒ
2	收入合计 / 成本合计	L3	卡
3	盈亏平衡点与完成度	L3	ƒ
4	环比 / 同比异常项	L3	异

吨灰、兰炭占比、入窑量等为辅助诊断，不进「必须常看」主列。

「生成」结果出现在哪里

三处统一口径

界面 1

经营分析驾驶舱

KPI 卡片只挂 L3 生成指标；ƒ 跳血缘。

进入

界面 2

完整经营月报

Excel 风格全表；金额/吨灰/环比为生成列。

进入

界面 3

指标血缘 / 公式配置

定义与试算；不在此改当月业务数。

血缘 配置

指标血缘 · 公式关系图

从原始录入到经营结果：每一项指标如何由量、价、额与分母口径推导。点选节点可查看公式、上游依赖与角色归属。

编辑公式 科目口径 返回驾驶舱

L2 生成定义 指标血缘 RAW 只填 → MID/KPI 只算 · 与驾驶舱 / 月报同口径 模型总览

指标目录

0

全部 L1 填写 RAW L2 生成 MID L3 关注 KPI

血缘关系图

点击节点 · 高亮上下游

原始录入（量/价/金额） 中间计算（合计/吨灰） 经营结果 KPI

公式定义

—

从左侧或关系图中选择一个指标

公式一览表

只读预览 · 编辑请到「公式配置」

指标	层级	公式	分母 / 口径	录入角色	示例值（2026-07）

完整经营月报

贴近 Excel 总表 · 可选列与视图 · 导出为纯值 + 批注

打印预览 导出 .xlsx

视图

完整表 本月摘要 损益结构 环比关注

显示字段（完整表）

数量 单价 金额 吨灰(全) 吨灰(自) 环比差 上月 去年同月

区块

产出收入 消耗 备件 固定 汇总

L2+L3 生成表 完整经营月报 金额 / 吨灰 / 环比同比均为生成列 · 对齐 Excel 总表 模型

稿

草稿预览 · 未锁月 能源峰谷未平衡、固定未完成前，导出页眉标注「草稿」。锁月后从快照生成。

硕人 2026 年 07 月份生产经营分析总表

厂区：硕人节能（单厂） 视图：完整表 状态：草稿中 · 3/5 章节

月度工作台

章节占用 · 硬校验通过后可提交 · 视角：主管

提交审核

L1 填报进度 月度工作台 按角色章节 · 完成后进入 L2/L3 生成与关注 模型说明

整体进度 3 / 5 章节完成

阻塞提交

能源不平衡 · 固定未填

产出与收入 生产/车间

量×价→额 · 扣项显式 · 环比读历史

可编辑 · 王强 标记完成 保存草稿

L1 填写 产出与收入 只填产量 / 售价（或结算额）· 金额与吨灰 只算 模型

1库存与分母期初结转 · 入窑 2生产产品铁/锌/窑渣… 3经营收入来灰补助 4核对合计章节完成

1

期间标量 · 库存与分母口径

期初结转 入窑 ƒ

期初库存 (t) 结转

实际处理量 (t)

期末库存 (t)

入窑量 (t) 推导

来灰量 (t) · 口径①

来灰单价 (元/t)

来灰补助扣项 (元)

计划 / 实际炉数

2–3

产品与经营收入明细

章节完成 预填上月单价 · 灰底为推导

科目	单位	数量	单价	金额	吨灰(全)	环比金额	方式

消耗成本 生产/车间

原料录入 · 电/水气能源推导 · 兰炭可分笔

兰炭分笔… 保存草稿

L1 填写 消耗成本 原料量价可填 · 电耗/水气来自能源台账 禁止手改 模型

1主原料兰炭分笔 2辅料硅铁/焦/煤/电极 3能源回写电耗 · 水气 4小计核对占成本 38%

1–3

原料与能耗

电耗/水气 = 能源联动 吨灰分母按科目配置 · 消耗合计 ƒ

科目	单位	数量	单价	金额	吨灰(全)	吨灰(自)	来源

能源费用 动力/能源

峰谷 = 总电 · 结算价取电费单 · 水气回写消耗

运行校验 保存草稿

L1 能源台账 独立台账 → 汇总进成本 量 / 价 / 峰谷 · 不填全厂收益 · 硬校验 高+平+谷=总电 模型

1电量与峰谷硬校验未过 2水 / 气回写成本 3电价构成分析用 4校验通过方可完成

电 / 水 / 气 填报

峰谷与总电量不一致

类型	数量	单价	金额	备注

峰谷电价构成（分析 · 不反推结算价）

平均价

服务费 5%

容量费

环保费

硬校验

阻断提交

✕

总电量 = 高+平+谷

127,600 ≠ 120,044

✓

金额 = 数量 × 单价

一致

✓

水气联动成本表

结构推导

!

结算价 ≠ 构成合计

取电费单

修正峰谷或总电量使二者相等后，本章节才可标记完成。

备品备件及杂费 财务

金额直录 · 进生产成本 · 科目在「科目管理」维护

保存草稿

L1 填写 备件与杂费 金额直录 · 进入变动成本合计 L2 模型

1备品备件主项 2杂费分项检测/招待… 3合计核对6.65 万

科目	金额 (元)	环比	吨灰(全)	备注

固定与人员成本 财务

金额直录 · 不进车间收益 · 进全厂成本与保本点

未开始 保存草稿

L1 填写 固定与人员 财务填金额 · 进入固定成本与保本分母 L2 模型

1人力含附加项 2折旧与地租刚性成本 3小计核对占成本 57% ƒ保本关系固定÷吨边际

人力 (元)

其中附加项 (元)

折旧与地租 (元)

固定与人员小计

766,943.44

占成本合计约 57%

💡

对老板的含义 固定成本刚性：无论入窑量多少，每月约 76.7 万。保本吨数 = 固定 ÷（吨灰单价 − 单位变动成本）。压固定或提量是扭亏两条路径。

审核与锁月

全部章节完成 + 硬校验通过 → 提交 → 主管审核 → 锁定快照。解锁须填原因并全程留痕。

提交前检查清单

未就绪

✓

产出与收入 · 已完成

王强

✓

消耗成本 · 已完成

王强

✕

能源费用 · 硬校验未通过

峰谷不平衡

✓

备品备件及杂费 · 已完成

赵会计

✕

固定与人员成本 · 未开始

—

✓

入窑量 / 库存结转

结构正确

!

软提醒：兰炭单价环比

待确认

退回修改 通过并锁月

审计时间线

2026-07

07-27 09:18

能源费用草稿保存

李工 · 动力/能源

07-26 17:12

消耗成本标记完成

王强 · 生产/车间

07-26 16:40

产出与收入标记完成

王强 · 生产/车间

07-25 14:02

备品备件及杂费完成

赵会计 · 财务

07-01 08:00

期间开启 · 期初库存结转

系统

演示：解锁已锁月份…

科目管理

产品 / 原料 / 费用 / 固定为主数据 · 吨灰分母按科目配置 · 停用设 active_to，历史月不受影响

调整排序 新增科目

L0 科目 主数据 CoA 六族：产品 · 原料 · 能源台账 · 备件 · 固定 · 库存 · 挂接公式反向可查 模型总览

科目树

24 项

选择左侧科目

编辑 停用

从左侧选择科目查看配置与生效期间

历史使用

—

ƒ 关联公式 · 反向挂接

科目一览（按当前分类）

产品 原料 备件杂费 固定人员 能源台账 库存辅助

编码	名称	单位	吨灰(全)	吨灰(自)	录入模式	变动/固定	生效	状态

公式配置

可编辑指标定义 · 与血缘图同源 · 改公式不改代码 · 保存后驾驶舱/月报按新口径计算（演示）

打开血缘图 还原默认 保存配置

公式列表

全部 原始 中间 结果

编码	指标	层级	公式	分母	角色

—

选择左侧公式

显示名称

层级 原始录入 中间计算 经营结果

公式表达式

分母 / 口径 — ① 来灰量 ② 实际处理量 ③ 入窑量 ① 或 ② 不摊吨灰（展示用）

录入 / 归属角色

上游依赖（点击添加）

+ 添加依赖指标…

说明

关联科目（反向挂接）

—

在血缘图中查看 应用编辑

用户管理

本地账号 · 主管创建用户、分配角色、重置密码 · 章节权限随角色绑定

新建用户

显示名	用户名	角色	负责章节	状态	最近登录
王总	wang.gm	主管/总经理	审核 · 用户 · 科目 · 全部只读	启用	07-28 10:12	编辑
王强	wang.prod	生产/车间	产出收入 · 消耗成本	启用	07-26 17:15	编辑
李工	li.energy	动力/能源	能源费用	启用	07-27 09:20	编辑
赵会计	zhao.fin	财务	备件 · 固定人员	启用	07-25 14:05	编辑

角色 × 章节矩阵

并发按章节归属，无字段级冲突

章节	生产	财务	能源	主管
产出与收入	✎ 编辑	—	—	👁 审
消耗成本	✎ 编辑	—	—	👁 审
能源费用	—	—	✎ 编辑	👁 审
备件杂费	—	✎ 编辑	—	👁 审
固定人员	—	✎ 编辑	—	👁 审
审核锁月 / 科目 / 用户	—	—	—	✎ 管理